সামাজিক সুরক্ষা কোড ২০২০ (Code on Social Security 2020)-এর অধীনে ১৯৫২ সালের পুরনো নিয়ম সংশোধন করে নতুন ‘এমপ্লয়িজ প্রভিডেন্ট ফান্ড স্কিম ২০২৬’ চালু করেছে কেন্দ্র সরকার। এই নতুন নিয়মের সবচেয়ে বড় ও তাৎপর্যপূর্ণ চমক হলো— এখন থেকে পিএফ (PF) অ্যাকাউন্টে প্রতি মাসে সর্বোচ্চ ১,৮০০ টাকা পর্যন্ত অবদান বা কন্ট্রিবিউশন করা বাধ্যতামূলক। এর অতিরিক্ত যেকোনো অঙ্কের আর্থিক অবদান সম্পূর্ণভাবে ‘স্বেচ্ছাধীন’ বা ভলান্টারি (Voluntary) হিসেবে গণ্য করা হবে।
নতুন নিয়মে কী পরিবর্তন এল?
বর্তমানে বিধিবদ্ধ বেতনের (Statutory Wage) সর্বোচ্চ সীমা ১৫,০০০ টাকা। এর ১২ শতাংশ হিসেবে বাধ্যতামূলক পিএফ কন্ট্রিবিউশনের পরিমাণ দাঁড়ায় ১,৮০০ টাকা।
আগে বহু প্রতিষ্ঠান বা নিয়োগকারী সংস্থা তাদের কর্মচারীদের পুরো বেসিক স্যালারির (Basic Salary) ওপর ১২% হারে পিএফ কাটত। কিন্তু নতুন ২০২৬ সালের স্কিমে স্পষ্ট করে দেওয়া হয়েছে যে, কোনো কর্মীর বেসিক স্যালারি ৫০,০০০ টাকা কিংবা ১ লাখ টাকা হলেও, আইনগতভাবে তাঁর বেতন থেকে মাত্র ১,৮০০ টাকাই বাধ্যতামূলক পিএফ হিসেবে কাটা যাবে।
গুরুত্বপূর্ণ নোট: বাকি অতিরিক্ত টাকা পিএফ-এ কাটানো হবে কি না, তা সম্পূর্ণভাবে সংশ্লিষ্ট কর্মী এবং নিয়োগকারী সংস্থার পারস্পরিক চুক্তির ওপর নির্ভর করবে। অতিরিক্ত কন্ট্রিবিউশনের ক্ষেত্রে সমপরিমাণ টাকা দিতে সংস্থাগুলো আইনগতভাবে বাধ্য থাকবে না।
টেক-হোম স্যালারি বাড়াতে পিএফ কমানো কি যৌক্তিক?
নতুন এই নিয়ম কার্যকর হওয়ার পর অনেক চাকুরিজীবীই ভাবছেন, তাঁদের পিএফ কন্ট্রিবিউশন শুধুমাত্র বাধ্যতামূলক ১,৮০০ টাকায় নামিয়ে আনবেন। এতে তাঁদের প্রতি মাসে হাতের বেতন বা ‘টেক-হোম স্যালারি’ (Take-home Salary) বৃদ্ধি পাবে। তবে অর্থনৈতিক বিশেষজ্ঞরা সতর্ক করে বলছেন, সাময়িকভাবে হাতে নগদ টাকার পরিমাণ বাড়লেও দীর্ঘমেয়াদে এটি কর্মীদের বড় ধরনের আর্থিক ক্ষতি করতে পারে।
- চক্রবৃদ্ধি সুদের (Compounding) লোকসান: বর্তমানে পিএফ-এ ৮.২৫% নিশ্চিত সরকারি সুদ পাওয়া যায়। দীর্ঘ কর্মজীবনে এই অর্জিত সুদের ওপর চক্রবৃদ্ধি বা কম্পাউন্ডিংয়ের বড় সুবিধা মেলে। পিএফ-এর অবদান কমিয়ে দিলে অবসরের সময় প্রাপ্ত জমানো তহবিলের (Retirement Corpus) পরিমাণ একধাক্কায় অনেকটাই কমে যাবে।
- সঞ্চয়ে শৃঙ্খলার অভাব: পিএফ একটি সুশৃঙ্খল ও নিরাপদ দীর্ঘমেয়াদি সঞ্চয় মাধ্যম। এই কন্ট্রিবিউশন কমিয়ে দিলে হাতের অতিরিক্ত টাকা অন্য কোথাও অনুৎপাদনশীল খাতে খরচ হয়ে যাওয়ার আশঙ্কা থাকে।
- করমুক্ত আয়ের সুযোগ হাতছাড়া: বছরে ২.৫ লাখ টাকা পর্যন্ত পিএফ কন্ট্রিবিউশনের ওপর প্রাপ্ত সুদ সম্পূর্ণ আয়কর মুক্ত (Tax-free)। কন্ট্রিবিউশন কমালে এই কর সাশ্রয়ের সুবিধাও সীমিত হয়ে পড়বে।
বিশেষজ্ঞদের পরামর্শ
আর্থিক বিশেষজ্ঞরা পরামর্শ দিচ্ছেন যে, যদি অত্যন্ত তীব্র আর্থিক টানাটানি বা কোনো জরুরি প্রয়োজন না থাকে, তবে শুধুমাত্র হাতের কারেন্ট স্যালারি বাড়ানোর উদ্দেশ্যে পিএফ কন্ট্রিবিউশন কমানো মোটেও বুদ্ধিমানের কাজ হবে না। বরং দীর্ঘমেয়াদি ভবিষ্যৎ ও অবসরের পর আর্থিক সুরক্ষার কথা মাথায় রেখে আগের মতোই পুরো বেসিকের ওপর কন্ট্রিবিউশন বজায় রাখা অথবা ভলান্টারি প্রভিডেন্ট ফান্ড (VPF) চালু রাখাই শ্রেয়।